退休时，大家都希望养老金高一些。很多人可能觉得很遗憾，年轻的时候没有多少钱，年老了有些积蓄了，以前的养老保险缴费又不能提升档次。现在提升养老保险缴费档次，划不划算呢？

有位网友表示，自己是2023年退休，今年把缴费档次从60%提高到100%，多缴的费用，自己生前能回本呢？让我们通过养老金计算公式算一下。

基本养老金计算公式。

目前，我们退休计算养老金的公式叫做基本养老金计算公式。现在参保缴费，产生的基本养老金待遇，主要是基础养老金和个人账户养老金两部分构成。具体计算公式如下：

基础养老金部分，如果按照60%基数缴费，每月缴费一年，可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。如果是按照100%基数缴费，每缴费一年可以领取1%的退休上年度社会平均工资。

因此两种不同档次缴费，养老金待遇之差是0.2%的退休上年度社会平均工资。

关于退休上年度社会平均工资，现在很多地方也是称之为养老金计发基数，我们不要被概念搞混了。养老保险缴费，则是按照上年度全口径城镇单位就业人员社平工资来计算。大多数地的养老金计发基数普遍比全口径社平工资高一些，但是最终的目的是要实现与全口径社平工资并轨。

我们按照并轨后的规则计算。假设全口径社会平均工资是1万元（2021年上海市的全口径社平工资就达到了11396元），60%档次是6000元。

灵活就业人员缴费比例一般是20%，那么按照60%基数缴费，每月需要缴纳1200元，100%是2000元。一年缴费合计分别是1.44万元和2.4万元，缴费相差9600元。

按照社平工资1万元计算，60%和100%基数缴费一年，基础养老金实际上只是相差0.2%的社平工资，即每月20元。

个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

退休年龄并不确定，但一般来说女性参加灵活就业人员参保方式的概率较大，她们是55岁可以领养老金。大多数男性都是有单位就业了。单位就业的情况下，职工本人只承担缴费基数的8%，这一部分钱全部进入个人账户。按照《社会保险法》的规定，个人账户的余额可以继承，因此肯定是不会亏本的。

对于灵活就业人员来说，一开始领的个人账户养老金部分属于回本的，等领完本金以后就是赚的了。

60%档次缴费，一年记入个人账户5760元。100%档次缴费一年记入个人账户9600元。个人账户余额相差3840元左右（实际上，存上以后还有记账利息的）。

55岁退休的计发月数是170个月，因此每月个人账户养老金是22.6元左右。

因此，按照100%档次缴费，要比按照60%档次缴费，当年退休养老金高42.6元。相对于9600元的多付出缴费钱数，回本时间是225个月，大约是18.75年。

当然，退休以后养老金还是会年年调整的，其中就有按养老金比例调整，因此高出的部分也会增加一些，因此回本时间也会略短一些。

不过，综合来说缴纳的养老金虽然回本时间较慢，但是这是一份国家的可靠保障。无论什么时候都能够按时足额发放的待遇，可是比把钱放到自己手里要安全的多。所以，有负担能力的人还是建议按照高基数缴费的好。#财经新势力新春季#?